Minimumtarief zelfstandigen in 2025: Alles wat je moet weten

Invoering van het minimumtarief

Vanaf 1 januari 2025 wordt in Nederland een minimumtarief voor zelfstandigen (zzp’ers) ingevoerd. Dit minimumtarief bedraagt ongeveer €33 per uur, exclusief BTW. Het doel van dit tarief is om zzp’ers te beschermen tegen onderbetaling en uitbuiting. Als een zzp’er minder dan dit tarief verdient, moet hij of zij aantonen dat er geen sprake is van een arbeidsovereenkomst, om te voorkomen dat de Belastingdienst hen als werknemer beschouwt.

Scherpere regels rond schijnzelfstandigheid

De Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (DBA) wordt vanaf 2025 strenger gehandhaafd. De Belastingdienst zal nauwlettender controleren of er sprake is van schijnzelfstandigheid, waarbij iemand als zzp’er werkt maar feitelijk als werknemer zou moeten worden beschouwd. Criteria zoals de mate van zelfstandigheid, de aard van het werk en de duur van de opdracht zullen hierbij een belangrijke rol spelen. Werk je langdurig voor één opdrachtgever of onder duidelijke instructies, dan kan dit gezien worden als loondienst.

Verlaging van belastingvoordelen

In 2025 worden de belastingvoordelen voor zzp’ers verlaagd. De zelfstandigenaftrek daalt van €3.750 per jaar in 2024 naar €2.470 per jaar in 2025. Ook de MKB-winstvrijstelling wordt verlaagd van 13,31% naar 12,7%. Deze verlagingen zijn bedoeld om het belastingstelsel eerlijker te maken tussen zelfstandigen en werknemers.

Andere belangrijke veranderingen

Naast het minimumtarief en de scherpere regels rond schijnzelfstandigheid, moeten zzp’ers ook voldoen aan andere eisen om als echte zelfstandige te worden gezien. Hierbij valt te denken aan:

Resultaatverplichting

Een opdracht moet een concrete uitkomst hebben, waarbij je zelf bepaalt hoe je deze behaalt.

Meerdere opdrachtgevers

Je moet kunnen aantonen dat je voor minimaal drie verschillende opdrachtgevers werkt.

Ondernemerskenmerken

Dit omvat zaken zoals een inschrijving bij de Kamer van Koophandel, een eigen website en professioneel materiaal, en het declareren per uur tegen een zakelijk tarief.

Verzekeringen

Het beschikken over de juiste verzekeringen, zoals een aansprakelijkheids- en arbeidsongeschiktheidsverzekering.

Inkomstenbelasting

De inkomstenbelasting zal ook veranderen. In box 1 worden de huidige twee schijven opgedeeld in drie schijven:
– Over inkomen tot €38.441 betaal je 35,82% belasting.
– Over inkomen tussen €38.441 en €76.817 betaal je 37,48%.
– Over inkomen boven €76.817 blijft het tarief 49,5%.

De oplossing voor opdrachtgevers & zelfstandige

Bij Maatschapsvriend brengen we zelfstandigen en opdrachtgevers samen in een veilige, professionele samenwerking. Schijnzelfstandigheid is niet alleen een risico voor zzp’ers, maar ook een uitdaging voor opdrachtgevers die met zelfstandigen willen werken. Wij bieden een oplossing die beide partijen beschermt tegen juridische, financiële en operationele valkuilen. Als zelfstandige profiteer je van de zekerheid en ondersteuning van een team, zonder je ondernemerschap te verliezen. Wij nemen jouw backoffice volledig uit handen, zodat jij je kunt richten op waar je goed in bent. Voor opdrachtgevers zorgen we voor een juridisch waterdichte structuur, zodat samenwerken met zelfstandigen eenvoudig, risicoloos en professioneel verloopt. Samen bouwen we aan een veilige en succesvolle samenwerking.

Maak vandaag nog je account aan door je aan te melden: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat is het minimumtarief voor zzp’ers in 2025?

Het minimumtarief voor zzp’ers in 2025 bedraagt ongeveer €33 per uur, exclusief BTW. Dit tarief is bedoeld om onderbetaling en uitbuiting te voorkomen.

Hoe wordt schijnzelfstandigheid vanaf 2025 gehandhaafd?

De Belastingdienst zal vanaf 2025 strenger controleren of er sprake is van schijnzelfstandigheid. Criteria zoals de mate van zelfstandigheid, de aard van het werk en de duur van de opdracht zullen hierbij een belangrijke rol spelen.

Wat gebeurt er met de belastingvoordelen voor zzp’ers in 2025?

In 2025 worden de belastingvoordelen voor zzp’ers verlaagd. De zelfstandigenaftrek daalt naar €2.470 per jaar en de MKB-winstvrijstelling wordt verlaagd van 13,31% naar 12,7%.

Moet ik als zzp’er verzekeringen hebben?

Ja, als zzp’er moet je over de juiste verzekeringen beschikken, zoals een aansprakelijkheids- en arbeidsongeschiktheidsverzekering, om te voldoen aan de eisen voor zelfstandig ondernemerschap.