Voorkomen naheffing loonheffingen met de Wet DBA

Wat is schijnzelfstandigheid?

Schijnzelfstandigheid treedt op wanneer een zelfstandig professional feitelijk in een dienstverband werkt, maar formeel als zelfstandige wordt behandeld. Dit kan leiden tot misbruik van de regels rondom loonbelasting en sociale verzekeringen. Volgens de Wet DBA (Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties) zijn zowel de opdrachtgever als de opdrachtnemer samen verantwoordelijk voor de arbeidsrelatie.

Gevolgen van schijnzelfstandigheid

Als de Belastingdienst vaststelt dat er sprake is van schijnzelfstandigheid, kunnen er naheffingsaanslagen loonheffingen worden opgelegd. Deze naheffingen kunnen bestaan uit loonbelasting, premies voor de volksverzekering, premies werknemersverzekeringen en de bijdrage voor de Zorgverzekeringswet. Vanaf 2025 kan de Belastingdienst deze naheffingen opleggen, maar niet verder terug dan 1 januari 2025.

Naheffingsaanslagen en Boetes

In 2025 zullen er geen boetes worden opgelegd bij de handhaving van schijnzelfstandigheid, maar dit betekent niet dat er geen naheffingen kunnen zijn. De Belastingdienst zal eerst een gesprek met de organisatie voeren om zicht te krijgen op de inhuur van zelfstandigen en het mogelijke gebruik van schijnzelfstandigen. Organisaties krijgen de kans om hun bedrijfsvoering te verbeteren voordat er boekenonderzoeken worden ingesteld.

Handhaving van de Wet DBA

De handhaving van de Wet DBA houdt in dat de Belastingdienst opdrachten en zzp’ers beoordeelt op basis van 10 specifieke elementen, zoals de organisatie van het werk, de duur van de opdracht, en de commerciële risico’s van de freelancer. Deze elementen zijn voortgekomen uit het Deliveroo-arrest en helpen bij het bepalen of er sprake is van een echte zelfstandige of van schijnzelfstandigheid.

Zachte Landing

De Belastingdienst hanteert een zachte landing bij de handhaving. Dit betekent dat organisaties eerst gewaarschuwd worden en de kans krijgen om hun bedrijfsvoering aan te passen voordat er boekenonderzoeken en naheffingen volgen. Dit is een manier om organisaties te helpen de regels te volgen zonder direct te worden beboet.

Hoe voorkom je naheffing loonheffingen?

Om naheffing loonheffingen te voorkomen, is het essentieel om zeker te zijn dat de arbeidsrelatie tussen de opdrachtgever en de opdrachtnemer niet als schijnzelfstandigheid kan worden beschouwd.

Duidelijke Contracten

Zorg voor duidelijke en transparante contracten die de verantwoordelijkheden en rechten van beide partijen helder omschrijven. Dit helpt bij het voorkomen van misverstanden over de aard van de arbeidsrelatie.

Onafhankelijkheid

Zorg ervoor dat de zelfstandige professional onafhankelijk werkt en niet onder hetzelfde regime als vaste medewerkers valt. Dit omvat het hebben van meerdere opdrachtgevers en het dragen van commerciële risico’s.

Beoordeling op 10 Elementen

Laat de opdracht en de zzp’er beoordelen op de 10 elementen die de Belastingdienst hanteert. Dit helpt bij het vaststellen of de arbeidsrelatie in overeenstemming is met de regels rondom zelfstandigheid.

De oplossing voor opdrachtgevers & zelfstandige

Bij Maatschapsvriend brengen we zelfstandigen en opdrachtgevers samen in een veilige, professionele samenwerking. Schijnzelfstandigheid is niet alleen een risico voor zzp’ers, maar ook een uitdaging voor opdrachtgevers die met zelfstandigen willen werken. Wij bieden een oplossing die beide partijen beschermt tegen juridische, financiële en operationele valkuilen. Als zelfstandige profiteer je van de zekerheid en ondersteuning van een team, zonder je ondernemerschap te verliezen. Wij nemen jouw backoffice volledig uit handen, zodat jij je kunt richten op waar je goed in bent. Voor opdrachtgevers zorgen we voor een juridisch waterdichte structuur, zodat samenwerken met zelfstandigen eenvoudig, risicoloos en professioneel verloopt. Samen bouwen we aan een veilige en succesvolle samenwerking.

Maak vandaag nog je account aan door je aan te melden: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat is de Wet DBA?

De Wet DBA (Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties) is een wet die de beoordeling van arbeidsrelaties reguleert om schijnzelfstandigheid te voorkomen. Zowel opdrachtgevers als opdrachtnemers zijn verantwoordelijk voor de arbeidsrelatie.

Wat gebeurt er als de Belastingdienst schijnzelfstandigheid vaststelt?

Als de Belastingdienst schijnzelfstandigheid vaststelt, kan er een naheffing loonheffingen worden opgelegd. Deze naheffing kan bestaan uit loonbelasting, premies voor de volksverzekering, premies werknemersverzekeringen en de bijdrage voor de Zorgverzekeringswet.

Zullen er in 2025 boetes worden opgelegd bij schijnzelfstandigheid?

Nee, in 2025 zullen er geen boetes worden opgelegd bij de handhaving van schijnzelfstandigheid, maar er kunnen wel naheffingen loonheffingen worden opgelegd.

Hoe kan ik naheffing loonheffingen voorkomen?

Om naheffing loonheffingen te voorkomen, moet je zorgen voor duidelijke contracten, onafhankelijkheid van de zelfstandige professional, en beoordeling op de 10 elementen die de Belastingdienst hanteert.