Boetes bij overtreding Wet DBA: Wat zijn de Risico’s?

Wat is de Wet DBA?

De Wet DBA (Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties) is ingevoerd om duidelijkheid te scheppen over de arbeidsrelatie tussen zelfstandigen (zzp’ers) en hun opdrachtgevers, en om schijnzelfstandigheid tegen te gaan. Deze wet vervangt de oude VAR (Verklaring Arbeidrelatie) en legt de verantwoordelijkheid bij opdrachtgevers en -nemers om samen te beoordelen of er sprake is van werkzaamheden in loondienst of als ondernemer/zzp’er.

Gevolgen van niet-naleving van de Wet DBA

Als een organisatie de Wet DBA niet naleeft, kan dit ernstige gevolgen hebben.

Naheffingen van loonheffingen en sociale premies

Als de Belastingdienst vaststelt dat een zzp’er eigenlijk als werknemer moet worden beschouwd, moet de opdrachtgever alsnog loonheffingen en sociale premies afdragen over de periode dat de zelfstandige voor hen werkte. Deze naheffingen kunnen fors oplopen, vooral als de samenwerking langere tijd heeft geduurd. Ook moet de opdrachtgever eventuele niet-betaalde werkgeverslasten, zoals pensioenpremies, alsnog betalen.

Boetes en sancties

Normaalgesproken zou de Belastingdienst boetes kunnen opleggen als blijkt dat de regels van de Wet DBA bewust of onbewust zijn overtreden. De hoogte van de boete hangt af van de ernst van de overtreding en of er sprake is van “kwaadwillendheid” – oftewel, als er bewust gebruik is gemaakt van een schijnconstructie om arbeidskosten te besparen.

Financiële onzekerheid en reputatieschade

Zelfs als een bedrijf denkt dat het aan de regels voldoet, kan een fout in de toepassing van de Wet DBA leiden tot financiële onzekerheid. Bedrijven die herhaaldelijk de regels overtreden, kunnen imagoschade oplopen, wat negatieve gevolgen kan hebben voor het vertrouwen van klanten, werknemers en potentiële zzp’ers.

Recentste ontwikkelingen in handhaving

Geen boetes in 2025

Er is een recente ontwikkeling rondom de handhaving van de Wet DBA: de Belastingdienst zal in 2025 geen boetes uitdelen bij overtreding van deze wet. Dit uitstel is het resultaat van praktische problemen, zoals onduidelijkheid over wat precies als schijnzelfstandigheid wordt gezien en capaciteitsproblemen binnen de organisatie.

Focus op risicogroepen

De handhaving zal zich in 2025 richten op risicogroepen en op gedwongen zelfstandigheid. Dit betekent dat er nog steeds controles zullen zijn, maar deze zullen meer gericht zijn op specifieke situaties waarin de kans op schijnzelfstandigheid groter is.

Hoe voorkom je boetes?

Gebruik een modelovereenkomst

Door gebruik te maken van een modelovereenkomst, verminder je de kans op problemen. Zorg ervoor dat deze overeenkomst past bij de specifieke werkzaamheden van de zzp’er en dat je de afspraken in de overeenkomst daadwerkelijk naleeft in de praktijk.

Zorg voor een heldere scheiding tussen zzp’ers en werknemers

Vermijd situaties waarin zzp’ers hetzelfde werk doen als je vaste werknemers. Zorg ervoor dat zelfstandigen genoeg autonomie hebben om hun werk naar eigen inzicht uit te voeren en dat er geen sprake is van een gezagsverhouding.

Wees voorbereid op controles van de Belastingdienst

Houd documentatie bij van de afspraken die je met zzp’ers maakt en zorg ervoor dat je kunt aantonen dat de samenwerking volgens de modelovereenkomst is verlopen. Het goed vastleggen van de werkomstandigheden is essentieel voor het beperken van risico’s bij een controle.

De oplossing voor opdrachtgevers & zelfstandige

Bij Maatschapsvriend brengen we zelfstandigen en opdrachtgevers samen in een veilige, professionele samenwerking. Schijnzelfstandigheid is niet alleen een risico voor zzp’ers, maar ook een uitdaging voor opdrachtgevers die met zelfstandigen willen werken. Wij bieden een oplossing die beide partijen beschermt tegen juridische, financiële en operationele valkuilen. Als zelfstandige profiteer je van de zekerheid en ondersteuning van een team, zonder je ondernemerschap te verliezen. Wij nemen jouw backoffice volledig uit handen, zodat jij je kunt richten op waar je goed in bent. Voor opdrachtgevers zorgen we voor een juridisch waterdichte structuur, zodat samenwerken met zelfstandigen eenvoudig, risicoloos en professioneel verloopt. Samen bouwen we aan een veilige en succesvolle samenwerking.

Maak vandaag nog je account aan door je aan te melden: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat gebeurt er als ik de Wet DBA niet naleef?

Als je de Wet DBA niet naleeft, kan de Belastingdienst naheffingen van loonheffingen en sociale premies opleggen. Bovendien kan er, onder normale omstandigheden, een boete worden opgelegd als blijkt dat de regels bewust of onbewust zijn overtreden.

Zullen er in 2025 boetes worden uitgedeeld bij overtreding van de Wet DBA?

Nee, in 2025 zal de Belastingdienst geen boetes uitdelen bij overtreding van de Wet DBA. Er zal echter nog steeds focus zijn op handhaving, met name op risicogroepen en gedwongen zelfstandigheid.

Hoe kan ik als opdrachtgever boetes voorkomen?

Je kunt boetes voorkomen door gebruik te maken van modelovereenkomsten, een heldere scheiding te maken tussen zzp’ers en werknemers, en door goed voorbereid te zijn op controles van de Belastingdienst. Het is ook belangrijk om documentatie bij te houden van de afspraken met zzp’ers.

Wat zijn de financiële gevolgen van niet-naleving van de Wet DBA?

De financiële gevolgen kunnen significant zijn, inclusief naheffingen van loonheffingen en sociale premies, en potentieel boetes. Bovendien kan er financiële onzekerheid en reputatieschade ontstaan als gevolg van herhaalde overtredingen.