Omzetbelasting Risicofactoren onder de Wet DBA

Inleiding tot de Wet DBA

De Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (Wet DBA) is een wetgeving die sinds 1 januari 2025 strenger wordt gehandhaafd door de Belastingdienst. Deze wet heeft significantere gevolgen voor opdrachtgevers en zzp’ers, vooral op het gebied van omzetbelasting en de beoordeling van arbeidsrelaties.

Administratieve verplichtingen en contracten

Een van de belangrijkste risicofactoren onder de Wet DBA is de toename in administratieve verplichtingen. Voor iedere opdracht moet een aparte overeenkomst worden opgesteld waarin duidelijk wordt dat de zzp’er als zelfstandige werkt en niet als werknemer. Jaarcontracten waarbij zzp’ers op allerlei klussen worden ingezet zonder specifieke afspraken per project voldoen niet aan de eisen. Bedrijven moeten zorgen voor gedetailleerde en projectgerichte contracten en deze nauwgezet bijhouden.

Risico’s van schijnzelfstandigheid

Het risico op schijnzelfstandigheid is een kritisch punt onder de Wet DBA. Als de Belastingdienst constateert dat een zzp’er feitelijk als werknemer functioneert, kunnen er naheffingen voor loonbelasting, sociale premies en mogelijk boetes volgen. Dit kan vooral pijnlijk zijn als er jarenlang zzp’ers zijn ingezet die feitelijk als werknemers functioneerden. Een zzp’er die al vier jaar bij dezelfde opdrachtgever werkt, zonder eigen middelen, zonder risico op wanbetaling en die meedoet aan alle personeelsactiviteiten, loopt bijvoorbeeld het risico als werknemer te worden gezien.

Financiële gevolgen en naheffingen

De financiële gevolgen van schijnzelfstandigheid kunnen aanzienlijk zijn. Als de Belastingdienst concludeert dat een zzp’er eigenlijk als werknemer opereert, kan dit betekenen dat de zzp’er btw moet terugbetalen en dat hij belastingtechnisch niet als ondernemer wordt gezien. Dit kan jaren later pas worden opgemerkt, wat leidt tot forse naheffingen. Bovendien verliest de zzp’er de fiscale voordelen, zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling, wat een groot verschil maakt in het netto inkomen.

Flexibiliteit en projectmatige inzet

Bouwbedrijven die gewend zijn om zzp’ers voor langere tijd aan zich te binden, lopen risico onder de Wet DBA. Het langdurig werken met dezelfde zzp’ers zonder duidelijk afgebakende projecten kan de indruk wekken van een verkapt dienstverband. Bedrijven zullen zzp’ers mogelijk projectmatig moeten inzetten en de duur van opdrachten beperken om zelfstandigheid te waarborgen.

Goedgekeurde overeenkomsten en advies

Bouwbedrijven zullen goedgekeurde overeenkomsten moeten gebruiken die aan de criteria van de Belastingdienst voldoen. Ook zullen ze wellicht vaker een expert raadplegen om te verzekeren dat hun afspraken en werkwijze volgens de wet zijn. De kern van de Wet DBA draait om drie belangrijke pijlers: gezag, zelfstandigheid en ondernemersrisico, en bedrijven moeten zorgen dat hun contracten en praktijken hieraan voldoen.

De oplossing voor opdrachtgevers & zelfstandige

Bij Maatschapsvriend brengen we zelfstandigen en opdrachtgevers samen in een veilige, professionele samenwerking. Schijnzelfstandigheid is niet alleen een risico voor zzp’ers, maar ook een uitdaging voor opdrachtgevers die met zelfstandigen willen werken. Wij bieden een oplossing die beide partijen beschermt tegen juridische, financiële en operationele valkuilen. Als zelfstandige profiteer je van de zekerheid en ondersteuning van een team, zonder je ondernemerschap te verliezen. Wij nemen jouw backoffice volledig uit handen, zodat jij je kunt richten op waar je goed in bent. Voor opdrachtgevers zorgen we voor een juridisch waterdichte structuur, zodat samenwerken met zelfstandigen eenvoudig, risicoloos en professioneel verloopt. Samen bouwen we aan een veilige en succesvolle samenwerking.

Maak vandaag nog je account aan door je aan te melden: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat zijn de administratieve verplichtingen onder de Wet DBA?

Onder de Wet DBA moeten bedrijven voor iedere opdracht een aparte overeenkomst opstellen waarin duidelijk wordt dat de zzp’er als zelfstandige werkt en niet als werknemer. Deze contracten moeten gedetailleerd en projectgericht zijn.

Wat zijn de risico’s van schijnzelfstandigheid?

De risico’s van schijnzelfstandigheid omvatten naheffingen voor loonbelasting, sociale premies en mogelijk boetes. Bovendien verliest de zzp’er fiscale voordelen en kan hij btw moeten terugbetalen.

Hoe kan ik de flexibiliteit in mijn bedrijf behouden onder de Wet DBA?

Om flexibiliteit te behouden, moet je zzp’ers projectmatig inzetten en de duur van opdrachten beperken om zelfstandigheid te waarborgen. Langdurig werken met dezelfde zzp’ers zonder duidelijk afgebakende projecten kan leiden tot het risico van schijnzelfstandigheid.

Waarom zijn goedgekeurde overeenkomsten belangrijk?

Goedgekeurde overeenkomsten zijn essentieel om te zorgen dat je bedrijf voldoet aan de criteria van de Belastingdienst. Dit helpt om risico’s van schijnzelfstandigheid en naheffingen te vermijden.

Wat gebeurt er als de Belastingdienst schijnzelfstandigheid constateert?

Als de Belastingdienst schijnzelfstandigheid constateert, kunnen er naheffingen voor loonbelasting, sociale premies en mogelijk boetes volgen. De zzp’er verliest ook fiscale voordelen en moet mogelijk btw terugbetalen.