Wet DBA en btw-plicht voor freelancers

Wat is de Wet DBA?

De Wet DBA, of Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties, is een cruciale wetgeving in Nederland die de relatie tussen freelancers en hun opdrachtgevers reguleert. Deze wet is in 2016 ingevoerd om de VAR (Verklaring Arbeidsrelatie) systematiek te vervangen. Het doel is om duidelijke richtlijnen te bieden over wanneer freelancers als zelfstandige ondernemers moeten worden beschouwd en wanneer ze als werknemers moeten worden geclassificeerd.

Impact op freelancers en opdrachtgevers

Freelancers

Voor freelancers is het essentieel om te bewijzen dat ze als zelfstandige ondernemers opereren. Dit betekent dat opdrachten goed gedocumenteerd moeten zijn en dat er geen hiërarchische relatie met de opdrachtgever mag zijn. Freelancers moeten ook voldoen aan de ondernemerschapscriteria van de Belastingdienst.

– Geen hiërarchische relatie: Er mag geen situatie zijn waarin de opdrachtgever bindende aanwijzingen en instructies kan geven over het verrichten van de arbeid.
– Autonomie: Freelancers moeten de vrijheid hebben om hun eigen uren in te delen, werkdagen te kiezen en te bepalen hoe de opdracht wordt uitgevoerd.
– Diversificatie van klanten: Werken voor meerdere klanten kan helpen aantonen dat je een echte zelfstandige ondernemer bent.

Opdrachtgevers

Voor opdrachtgevers is het eveneens cruciaal om te zorgen dat de samenwerking met freelancers compliant is met de Wet DBA. Misclassificatie van freelancers als werknemers kan leiden tot boetes, naheffingen van belastingen en sociale zekerheidsbijdragen.

– Modelcontracten: Gebruik modelcontracten om de freelance-relatie duidelijk te omschrijven en te specificeren dat de freelancer controle houdt over het werk.
– Compliance: Zorg ervoor dat de werksituatie niet op een werkgever-werknemerrelatie lijkt. Dit kan worden gedaan door de freelancer de vrijheid te geven om het werk op eigen wijze uit te voeren.

Btw-plicht en fiscale verplichtingen

Btw-plicht

Als freelancer ben je btw-plichtig als je een omzet hebt die boven de btw-vrijstellingsgrens uitkomt. Dit betekent dat je btw moet berekenen over je diensten en dit moet aangeven in je btw-aangifte.

– Btw-aangifte: Zorg ervoor dat je btw-aangifte correct is en dat je alle btw die je hebt berekend, ook daadwerkelijk afdraagt.
– Btw-teruggave: Als je btw hebt betaald over inkopen, kun je deze btw terugvragen via je btw-aangifte.

Fiscale verplichtingen

Naast de btw-plicht heb je als freelancer ook andere fiscale verplichtingen.

– Inkomstenbelasting: Je moet inkomstenbelasting betalen over je winst uit onderneming.
– Zelfstandigenaftrek: Als zelfstandig ondernemer heb je recht op verschillende aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek.
– Premies en bijdragen: Je moet ook zorgen voor je eigen sociale zekerheid en eventuele andere premies en bijdragen.

Hoe blijf je compliant?

Freelancers

– Duidelijke contracten: Zorg voor duidelijke contracten die de freelance-relatie omschrijven en waarin staat dat je controle houdt over het werk.
– Autonomie behouden: Zorg ervoor dat je de vrijheid hebt om je eigen uren in te delen en het werk op eigen wijze uit te voeren.
– Diversificatie: Werk voor meerdere klanten om aan te tonen dat je een echte zelfstandige ondernemer bent.

Opdrachtgevers

– Modelcontracten gebruiken: Gebruik modelcontracten om de freelance-relatie duidelijk te omschrijven.
– Compliance controleren: Zorg ervoor dat de werksituatie niet op een werkgever-werknemerrelatie lijkt.
– Regelmatig controleren: Houd regelmatig de werksituatie tegen het licht om te zorgen dat deze compliant blijft met de Wet DBA.

De oplossing voor opdrachtgevers & zelfstandige

Bij Maatschapsvriend brengen we zelfstandigen en opdrachtgevers samen in een veilige, professionele samenwerking. Schijnzelfstandigheid is niet alleen een risico voor zzp’ers, maar ook een uitdaging voor opdrachtgevers die met zelfstandigen willen werken. Wij bieden een oplossing die beide partijen beschermt tegen juridische, financiële en operationele valkuilen. Als zelfstandige profiteer je van de zekerheid en ondersteuning van een team, zonder je ondernemerschap te verliezen. Wij nemen jouw backoffice volledig uit handen, zodat jij je kunt richten op waar je goed in bent. Voor opdrachtgevers zorgen we voor een juridisch waterdichte structuur, zodat samenwerken met zelfstandigen eenvoudig, risicoloos en professioneel verloopt. Samen bouwen we aan een veilige en succesvolle samenwerking.

Maak vandaag nog je account aan door je aan te melden: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat is de Wet DBA en waarom is deze ingevoerd?

De Wet DBA is ingevoerd om duidelijke richtlijnen te bieden over wanneer freelancers als zelfstandige ondernemers moeten worden beschouwd en wanneer ze als werknemers moeten worden geclassificeerd. Het doel is om false self-employment (schijnzelfstandigheid) te voorkomen.

Wat zijn de gevolgen als de Belastingdienst besluit dat een freelancer eigenlijk een werknemer is?

Als de Belastingdienst besluit dat een freelancer eigenlijk een werknemer is, kan de opdrachtgever verplicht worden om loonbelasting, premies volksverzekeringen, premies werknemersverzekeringen en de inkomensafhankelijke bijdrage voor de zorgverzekeringswet na te heffen. De freelancer kan ook zijn zelfstandige status verliezen en daarmee de bijbehorende fiscale voordelen.

Hoe kan ik als freelancer aantonen dat ik een echte zelfstandige ondernemer ben?

Je kunt aantonen dat je een echte zelfstandige ondernemer bent door duidelijke contracten te gebruiken, autonomie te behouden over je werk, en door voor meerdere klanten te werken. Ook moet je zorgen dat je werksituatie niet op een werkgever-werknemerrelatie lijkt.

Wat gebeurt er als ik onder de btw-vrijstellingsgrens blijf?

Als je onder de btw-vrijstellingsgrens blijft, ben je niet btw-plichtig en hoef je geen btw-aangifte te doen. Echter, je kunt ook vrijwillig btw-plichtig worden als je denkt dat dit voordeel oplevert voor je onderneming.

Wat zijn de plannen voor de toekomst van de Wet DBA?

Vanaf 1 januari 2025 zal de Belastingdienst de Wet DBA weer handhaven, niet met terugwerkende kracht. Er zijn ook plannen voor een nieuwe wet, de VBAR, die moet helpen om de arbeidsrelaties beter te definiëren en false self-employment tegen te gaan.