Ondernemersaftrek claimen onder Wet DBA: Alles wat je moet weten

Wat is de Wet DBA?

De Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (Wet DBA) is ingevoerd in 2016 om schijnzelfstandigheid en fraude van zzp’ers te voorkomen. Deze wet verving de Verklaring Arbeidsrelatie (VAR) en introduceerde modelovereenkomsten om de aard van de samenwerking tussen zelfstandigen en hun opdrachtgevers vast te leggen.

Voorwaarden voor ondernemersaftrek

Om ondernemersaftrek te claimen, moet je voldoen aan specifieke voorwaarden. Hier zijn de belangrijkste:

• Ondernemer voor de inkomstenbelasting: Je moet als ondernemer worden beschouwd voor de inkomstenbelasting.
• Urencriterium: Je moet minstens 1.225 uur per jaar besteden aan je onderneming.

Impact van de Wet DBA op ondernemersaftrek

De Wet DBA heeft significante gevolgen voor zzp’ers die ondernemersaftrek willen claimen. Hier zijn enkele cruciale punten:

• Schijnzelfstandigheid: Als de Belastingdienst constateert dat er sprake is van schijnzelfstandigheid, kan dit leiden tot naheffingen van loonheffingen en het verlies van fiscale voordelen, waaronder de ondernemersaftrek.
• Modelovereenkomsten: Zorg ervoor dat je modelovereenkomsten gebruikt die voldoen aan de criteria van de Wet DBA. Dit helpt om te voorkomen dat je als werknemer in loondienst wordt beschouwd.

Actieve handhaving vanaf 2025

Vanaf 1 januari 2025 zal de Belastingdienst actief de Wet DBA handhaven. Hier zijn enkele key punten om in gedachten te houden:

• Beoordelingscriteria: De Belastingdienst gebruikt een holistische benadering met tien criteria om te bepalen of er sprake is van een arbeidsovereenkomst of zelfstandigheid. Deze criteria omvatten onder andere de aard en duur van de werkzaamheden, de mate waarin de werkzaamheden onderdeel zijn van de organisatie, en het commercieel risico van de opdrachtnemer.
• Overgangsjaar: 2025 is een overgangsjaar waarin de Belastingdienst milder zal zijn met opgelegde maatregelen, maar er zal wel gecontroleerd worden. Boetes en naheffingen zullen in dit jaar niet direct worden opgelegd.

Hoe blijf je in aanmerking voor ondernemersaftrek onder de Wet DBA?

Om ervoor te zorgen dat je in aanmerking blijft komen voor de ondernemersaftrek, moet je de volgende stappen nemen:

• Vrijheid in het werk: Zorg ervoor dat je de vrijheid hebt om je werk naar eigen inzicht uit te voeren en dat er geen gezagsrelatie bestaat tussen jou en de opdrachtgever.
• Ondernemerschap: Draag zelf de financiële risico’s en zorg dat je verantwoordelijk bent voor het succesvol afronden van de opdracht.
• Modelovereenkomsten: Gebruik modelovereenkomsten die zijn goedgekeurd door de Belastingdienst om de aard van de samenwerking vast te leggen.

De oplossing voor opdrachtgevers & zelfstandige

Bij Maatschapsvriend brengen we zelfstandigen en opdrachtgevers samen in een veilige, professionele samenwerking. Schijnzelfstandigheid is niet alleen een risico voor zzp’ers, maar ook een uitdaging voor opdrachtgevers die met zelfstandigen willen werken. Wij bieden een oplossing die beide partijen beschermt tegen juridische, financiële en operationele valkuilen. Als zelfstandige profiteer je van de zekerheid en ondersteuning van een team, zonder je ondernemerschap te verliezen. Wij nemen jouw backoffice volledig uit handen, zodat jij je kunt richten op waar je goed in bent. Voor opdrachtgevers zorgen we voor een juridisch waterdichte structuur, zodat samenwerken met zelfstandigen eenvoudig, risicoloos en professioneel verloopt. Samen bouwen we aan een veilige en succesvolle samenwerking.

Maak vandaag nog je account aan door je aan te melden: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat is de Wet DBA en hoe werkt het?

De Wet DBA is ingevoerd om schijnzelfstandigheid en fraude van zzp’ers te voorkomen. Het introduceert modelovereenkomsten om de aard van de samenwerking tussen zelfstandigen en hun opdrachtgevers vast te leggen.

Wat gebeurt er als de Belastingdienst constateert dat er sprake is van schijnzelfstandigheid?

Als de Belastingdienst constateert dat er sprake is van schijnzelfstandigheid, kan dit leiden tot naheffingen van loonheffingen en het verlies van fiscale voordelen, waaronder de ondernemersaftrek. Bovendien kunnen opdrachtgevers geconfronteerd worden met boetes en naheffingen.

Hoe wordt bepaald of er sprake is van een arbeidsovereenkomst of zelfstandigheid onder de Wet DBA?

De Belastingdienst gebruikt een holistische benadering met tien criteria om te bepalen of er sprake is van een arbeidsovereenkomst of zelfstandigheid. Deze criteria omvatten onder andere de aard en duur van de werkzaamheden, de mate waarin de werkzaamheden onderdeel zijn van de organisatie, en het commercieel risico van de opdrachtnemer.

Wat verandert er in 2025 met de handhaving van de Wet DBA?

Vanaf 1 januari 2025 zal de Belastingdienst actief de Wet DBA handhaven. 2025 is een overgangsjaar waarin de Belastingdienst milder zal zijn met opgelegde maatregelen, maar er zal wel gecontroleerd worden. Boetes en naheffingen zullen in dit jaar niet direct worden opgelegd.

Kan ik nog steeds ondernemersaftrek claimen onder de Wet DBA?

Ja, je kunt nog steeds ondernemersaftrek claimen als je voldoet aan de voorwaarden van de inkomstenbelasting en de criteria van de Wet DBA. Zorg ervoor dat je de vrijheid hebt om je werk naar eigen inzicht uit te voeren en dat er geen gezagsrelatie bestaat tussen jou en de opdrachtgever.