MKB-winstvrijstelling en Wet DBA: Alles wat je moet weten

Wat is de MKB-winstvrijstelling?

De MKB-winstvrijstelling is een aftrekpost die ondernemers in Nederland kunnen gebruiken om hun fiscale winst te verlagen. Dit houdt in dat je minder inkomstenbelasting hoeft te betalen. In 2025 bedraagt de MKB-winstvrijstelling 12,7% van de winst na aftrek van andere ondernemersaftrekken.

Hoe werkt de MKB-winstvrijstelling?

Om de MKB-winstvrijstelling te berekenen, moet je eerst de ondernemersaftrek van je winst aftrekken. Dit omvat aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek, meewerkaftrek, aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk en de stakingsaftrek. Vervolgens trek je het bedrag van het fiscale oudedagsreserve (FOR) af. Over het resterende bedrag mag je 12,7% van de MKB-winstvrijstelling aftrekken in 2025.

Wat is de Wet DBA?

De Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (Wet DBA) is een wet die de VAR-verklaring heeft vervangen. Deze wet legt meer verantwoordelijkheid bij zowel de opdrachtgever als de opdrachtnemer om te zorgen dat hun arbeidsrelatie voldoet aan de eisen van de wet. Hierbij moet er geen gezagsverhouding zijn, geen verplichte persoonlijke arbeid, en moet de opdrachtnemer meerdere opdrachtgevers hebben.

Hoe voorkom je schijnzelfstandigheid met de Wet DBA?

Om schijnzelfstandigheid te voorkomen, moet je als ondernemer verschillende maatregelen nemen:

• Professionele online profilering: Zorg voor een professionele website waarop je diensten, tarieven en werkwijze duidelijk zijn vermeld.
• Meerdere opdrachtgevers: Toon aan dat je meerdere opdrachtgevers hebt om afhankelijkheid van één partij te voorkomen.
• Duidelijke overeenkomsten: Gebruik heldere contracten en algemene voorwaarden die voldoen aan de Wet DBA.
• SEO en online marketing: Investeer in zoekmachineoptimalisatie (SEO) en online marketing om organisch meer klanten aan te trekken.

MKB-winstvrijstelling en Wet DBA: Praktische toepassing

Voorbeeldberekening MKB-winstvrijstelling 2025

Stel, je hebt een winst van €50.000 in 2025. Je hebt recht op een zelfstandigenaftrek van €2.470. Na aftrek van deze zelfstandigenaftrek kom je uit op een fiscale winst van €47.530. De MKB-winstvrijstelling van 12,7% bedraagt dan €6.036,31. Hierdoor daalt je fiscale winst waarover je belasting moet betalen tot €41.493,69.

Samenwerking tussen MKB-winstvrijstelling en Wet DBA

De MKB-winstvrijstelling en de Wet DBA werken samen in de zin dat ze beiden gericht zijn op het ondersteunen van echte ondernemers. Door te voldoen aan de eisen van de Wet DBA, zorg je ervoor dat je als echte ondernemer wordt erkend en dus recht hebt op de MKB-winstvrijstelling. Deze vrijstelling helpt je om je belastinglast te verlagen, waardoor je meer financiële ruimte hebt om je onderneming verder te ontwikkelen.

De oplossing voor opdrachtgevers & zelfstandige

Bij Maatschapsvriend brengen we zelfstandigen en opdrachtgevers samen in een veilige, professionele samenwerking. Schijnzelfstandigheid is niet alleen een risico voor zzp’ers, maar ook een uitdaging voor opdrachtgevers die met zelfstandigen willen werken. Wij bieden een oplossing die beide partijen beschermt tegen juridische, financiële en operationele valkuilen. Als zelfstandige profiteer je van de zekerheid en ondersteuning van een team, zonder je ondernemerschap te verliezen. Wij nemen jouw backoffice volledig uit handen, zodat jij je kunt richten op waar je goed in bent. Voor opdrachtgevers zorgen we voor een juridisch waterdichte structuur, zodat samenwerken met zelfstandigen eenvoudig, risicoloos en professioneel verloopt. Samen bouwen we aan een veilige en succesvolle samenwerking.

Maak vandaag nog je account aan door je aan te melden: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat is de MKB-winstvrijstelling in 2025?

De MKB-winstvrijstelling in 2025 bedraagt 12,7% van de winst na aftrek van andere ondernemersaftrekken.

Moet ik het urencriterium voldoen voor de MKB-winstvrijstelling?

Nee, voor de MKB-winstvrijstelling hoef je niet te voldoen aan het urencriterium van 1225 uur.

Hoe voorkom ik schijnzelfstandigheid volgens de Wet DBA?

Je voorkomt schijnzelfstandigheid door een professionele online profilering, meerdere opdrachtgevers te hebben, duidelijke overeenkomsten te gebruiken en te investeren in SEO en online marketing.

Kan ik de MKB-winstvrijstelling toepassen bij een verlies?

Ja, de MKB-winstvrijstelling wordt ook berekend als de onderneming verlies draait, maar dit kan het fiscale verlies verkleinen en dus nadelig uitpakken.

Wat gebeurt er als ik niet voldoe aan de eisen van de Wet DBA?

Als je niet voldoet aan de eisen van de Wet DBA, kan de Belastingdienst concluderen dat er sprake is van schijnzelfstandigheid, wat tot sancties kan leiden voor zowel de opdrachtgever als de opdrachtnemer.