Minimumtarief zzp’ers onder Wet DBA: Alles wat je moet weten

Wat is de Wet DBA?

De Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (Wet DBA) is ingevoerd om duidelijkheid te scheppen over de arbeidsrelatie tussen opdrachtgevers en zelfstandigen zonder personeel (zzp’ers). Zowel de opdrachtgever als de zzp’er dragen de verantwoordelijkheid om te bepalen of er sprake is van een opdracht of van een dienstverband. Dit is van groot belang, aangezien schijnzelfstandigheid gevolgen kan hebben, zoals het afdragen van loonheffingen en het verkrijgen van werknemersrechten.

Minimumtarief voor zzp’ers in 2025

Vanaf 1 januari 2025 wordt een wettelijk minimumtarief van €33 per uur exclusief btw ingevoerd voor zzp’ers. Dit tarief is bedoeld om schijnzelfstandigheid tegen te gaan en de positie van zzp’ers te versterken. Als een zzp’er minder dan dit uurloon verdient, moet hij of zij kunnen bewijzen dat er geen sprake is van een dienstverband.

Gevolgen van het Minimumtarief

– Tarieven verhogen: Zzp’ers die momenteel minder dan €33 per uur verdienen, moeten hun tarieven aanpassen om aan de nieuwe regels te voldoen.
– Bewijslast: Als een zzp’er minder verdient, moet hij of zij aantonen dat er geen sprake is van een dienstverband. Dit kan leiden tot naheffingen en boetes als de Belastingdienst oordeelt dat er schijnzelfstandigheid is.

Impact op Schijnzelfstandigheid

De aanscherping van de Wet DBA in 2025 heeft als doel schijnzelfstandigheid effectiever aan te pakken. Hieronder volgen enkele belangrijke punten:

Criteria voor Zelfstandigheid

– Persoonlijke arbeid: Het werk moet door de zzp’er zelf worden uitgevoerd.
– Geen gezagsverhouding: De opdrachtgever heeft geen controle over hoe het werk wordt uitgevoerd.
– Vrije vervangbaarheid: De zzp’er moet de vrijheid hebben om zichzelf te laten vervangen.
– Eigen materialen en werktijden: De zzp’er gebruikt zijn eigen materialen en bepaalt zelf zijn werktijden.

Overgangsregeling 2025

In 2025 geldt als overgangsjaar waarin geen vergrijpboetes worden opgelegd, mits je kunt aantonen dat je actie onderneemt om aanpassingen door te voeren. Het is belangrijk om je contracten en overeenkomsten tijdig te herzien om te voldoen aan de nieuwe regels.

Fiscale Aanpassingen voor Zzp’ers

Naast het minimumtarief zijn er ook andere fiscale aanpassingen die in 2025 in werking treden:

Zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek wordt verder afgebouwd naar €2.470 per jaar, terwijl dit bedrag in 2024 nog €3.750 was. Hierdoor wordt het belastbare inkomen hoger en betaal je meer belasting.

Inkomstenbelasting

De inkomstenbelastingschijven in box 1 worden aangepast:
– Over inkomen tot €38.441 betaal je 35,82% belasting.
– Over inkomen tussen €38.441 en €76.817 betaal je 37,48%.
– Over inkomen boven de €76.817 is het tarief 49,5%.

MKB-Winstvrijstelling

De MKB-winstvrijstelling daalt van 13,31% naar 12,7%, wat leidt tot een hogere belastbare winst.

Sectorale Impact

De nieuwe regels en het minimumtarief kunnen ook sectorale gevolgen hebben:

Bouw

Mogelijk minder opdrachten vanwege hogere kosten voor opdrachtgevers.

Zorg

Het minimumtarief helpt zzp’ers in de zorg eerlijke arbeidsvoorwaarden te behouden, maar kan ook leiden tot terughoudendheid bij opdrachtgevers.

De oplossing voor opdrachtgevers & zelfstandige

Bij Maatschapsvriend brengen we zelfstandigen en opdrachtgevers samen in een veilige, professionele samenwerking. Schijnzelfstandigheid is niet alleen een risico voor zzp’ers, maar ook een uitdaging voor opdrachtgevers die met zelfstandigen willen werken. Wij bieden een oplossing die beide partijen beschermt tegen juridische, financiële en operationele valkuilen. Als zelfstandige profiteer je van de zekerheid en ondersteuning van een team, zonder je ondernemerschap te verliezen. Wij nemen jouw backoffice volledig uit handen, zodat jij je kunt richten op waar je goed in bent. Voor opdrachtgevers zorgen we voor een juridisch waterdichte structuur, zodat samenwerken met zelfstandigen eenvoudig, risicoloos en professioneel verloopt. Samen bouwen we aan een veilige en succesvolle samenwerking.

Maak vandaag nog je account aan door je aan te melden: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat is het minimumtarief voor zzp’ers in 2025?

Het minimumtarief voor zzp’ers in 2025 is €33 per uur exclusief btw.

Wat gebeurt er als ik minder dan €33 per uur verdien?

Als je minder dan €33 per uur verdient, moet je kunnen bewijzen dat er geen sprake is van een dienstverband. Dit kan leiden tot naheffingen en boetes als de Belastingdienst oordeelt dat er schijnzelfstandigheid is.

Hoe kan ik schijnzelfstandigheid voorkomen?

Je kunt schijnzelfstandigheid voorkomen door je contracten en overeenkomsten goed te controleren en aan te passen, gebruik te maken van de ondernemerscheck van de Belastingdienst, en door te zorgen dat je voldoet aan de criteria voor zelfstandigheid zoals persoonlijke arbeid, geen gezagsverhouding, en vrije vervangbaarheid.

Wat zijn de fiscale gevolgen van de nieuwe regels in 2025?

De nieuwe regels in 2025 leiden tot een verlaging van de zelfstandigenaftrek, een aanpassing van de inkomstenbelastingschijven, en een verlaging van de MKB-winstvrijstelling. Dit resulteert in een hoger belastbaar inkomen en meer belasting voor zzp’ers.

Kan ik nog steeds als zzp’er werken in 2025?

Ja, je kunt nog steeds als zzp’er werken in 2025, maar je moet je aanpassen aan de nieuwe regels en zorgen dat je contracten en overeenkomsten voldoen aan de criteria voor zelfstandigheid. Het is ook belangrijk om je tarieven en waardepropositie te herzien om aan de nieuwe regels te voldoen.