Fiscale aftrekposten bij schijnzelfstandigheid: Alles wat je moet weten

Wat is schijnzelfstandigheid?

Schijnzelfstandigheid betekent dat iemand zich presenteert als zelfstandige ondernemer, terwijl er in werkelijkheid sprake is van een dienstverband volgens het arbeidsrecht. Dit kan het geval zijn als iemand inkomstenafhankelijk is van een bepaalde organisatie of weinig invloed heeft op tarieven en werktijden.

Hoe controleert de Belastingdienst op schijnzelfstandigheid?

Vanaf 1 januari 2025 handhaaft de Belastingdienst de Wet DBA (Wet deregulering beoordeling arbeidsrelaties) weer strenger. De Belastingdienst zal vooral bij grote partijen die veel werken met zzp’ers controle uitvoeren. Ze kijken vooral naar de mate van gezagsverhouding tussen de opdrachtgever en de zzp’er. Als de opdrachtgever bepaalt waar, wanneer en hoe de ondernemer zijn werk moet doen, wordt dit gezien als een loondienstverband. Als de ondernemer daarentegen zelf de vrijheid heeft om uren in te delen, werkdagen te kiezen en te bepalen hoe de opdracht afgerond kan worden, is er sprake van ondernemerschap.

Fiscale aftrekposten en schijnzelfstandigheid

Bij schijnzelfstandigheid kunnen de fiscale aftrekposten die normaal beschikbaar zijn voor zelfstandige ondernemers, zoals de zelfstandigenaftrek, in het geding komen. Als de Belastingdienst constateert dat er sprake is van een dienstverband in plaats van een zelfstandig ondernemerschap, kunnen deze aftrekposten worden geweigerd. Dit kan leiden tot naheffingen en boetes.

Gevolgen voor de zzp’er

Als er sprake is van schijnzelfstandigheid, kan dit significante gevolgen hebben voor de zzp’er. Naast het verlies van fiscale aftrekposten, kan de zzp’er ook te maken krijgen met boetes en naheffingen. Bovendien kan de relatie met de opdrachtgever herzien worden naar een loondienstverband, wat andere fiscale en sociale gevolgen kan hebben.

Gevolgen van schijnzelfstandigheid

De gevolgen van schijnzelfstandigheid zijn niet alleen fiscaal, maar ook juridisch en sociaal. Naast de boetes en naheffingen, kan de zzp’er ook recht hebben op loon en sociale zekerheidsrechten die normaal gesproken alleen voor werknemers gelden. Dit kan een significante impact hebben op zowel de zzp’er als de opdrachtgever.

De oplossing voor opdrachtgevers & zelfstandige

Bij Maatschapsvriend brengen we zelfstandigen en opdrachtgevers samen in een veilige, professionele samenwerking. Schijnzelfstandigheid is niet alleen een risico voor zzp’ers, maar ook een uitdaging voor opdrachtgevers die met zelfstandigen willen werken. Wij bieden een oplossing die beide partijen beschermt tegen juridische, financiële en operationele valkuilen. Als zelfstandige profiteer je van de zekerheid en ondersteuning van een team, zonder je ondernemerschap te verliezen. Wij nemen jouw backoffice volledig uit handen, zodat jij je kunt richten op waar je goed in bent. Voor opdrachtgevers zorgen we voor een juridisch waterdichte structuur, zodat samenwerken met zelfstandigen eenvoudig, risicoloos en professioneel verloopt. Samen bouwen we aan een veilige en succesvolle samenwerking.

Maak vandaag nog je account aan door je aan te melden: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat is de Wet DBA?

De Wet DBA (Wet deregulering beoordeling arbeidsrelaties) is ingevoerd om meer duidelijkheid te creëren in de arbeidsrelatie tussen een zelfstandige en de opdrachtgever. De wet moet helpen om schijnzelfstandigheid te voorkomen en duidelijkheid te bieden over of er sprake is van een dienstverband of een zelfstandig ondernemerschap.

Hoe controleert de Belastingdienst op schijnzelfstandigheid?

De Belastingdienst controleert op schijnzelfstandigheid door te kijken naar de mate van gezagsverhouding tussen de opdrachtgever en de zzp’er. Ze controleren of de ondernemer zelf de vrijheid heeft om uren in te delen, werkdagen te kiezen en te bepalen hoe de opdracht afgerond kan worden. Bij grote partijen die veel werken met zzp’ers wordt vooral gecontroleerd.

Wat zijn de fiscale gevolgen van schijnzelfstandigheid?

De fiscale gevolgen van schijnzelfstandigheid kunnen zijn dat de zzp’er de beschikking verliest over fiscale aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek. Bovendien kunnen er boetes en naheffingen volgen als de Belastingdienst constateert dat er sprake is van een dienstverband in plaats van een zelfstandig ondernemerschap.

Kan ik nog steeds zelfstandig ondernemer zijn als ik veel uren voor één opdrachtgever werk?

Ja, het is mogelijk om zelfstandig ondernemer te zijn zelfs als je veel uren voor één opdrachtgever werkt, mits je de vrijheid hebt om je eigen uren in te delen, werkdagen te kiezen en te bepalen hoe de opdracht afgerond kan worden. De Belastingdienst kijkt per opdracht of er sprake is van schijnzelfstandigheid en niet naar het geheel van opdrachtgevers van een ondernemer.