Hoe de DBA wetgeving niet te ontwijken, maar te navigeren

Wat is de Wet DBA?

De Wet DBA, of Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties, is ingevoerd in 2016 om duidelijkheid te verschaffen over wanneer iemand als zelfstandige kan worden ingehuurd. Het doel is om schijnzelfstandigheid te voorkomen en ervoor te zorgen dat opdrachtgevers en opdrachtnemers gezamenlijk verantwoordelijk zijn voor de juiste kwalificatie van de arbeidsrelatie.

Handhaving vanaf 2025

Vanaf 1 januari 2025 zal de Belastingdienst strenger toezien op de naleving van de Wet DBA. Dit betekent dat situaties die vanaf die datum niet correct zijn gekwalificeerd, kunnen leiden tot fiscale naheffingen, boetes en zelfs de verplichting om een arbeidscontract aan te bieden. Situaties van vóór 1 januari 2025 blijven onder het moratorium vallen en worden niet met terugwerkende kracht gecontroleerd of beboet, tenzij er sprake is van kwaadwillendheid.

Gevolgen van schijnzelfstandigheid

Schijnzelfstandigheid kan verregaande gevolgen hebben. Als de Belastingdienst vaststelt dat een zzp’er in feite als werknemer werkt, kunnen er naheffingen voor loonbelasting en sociale premies worden opgelegd, soms met terugwerkende kracht tot vijf jaar. Bovendien kan de opdrachtgever verplicht worden om een arbeidscontract aan te bieden, wat extra kosten en administratieve rompslomp met zich meebrengt.

Hoe schijnzelfstandigheid voorkomen

Om schijnzelfstandigheid te voorkomen, zijn duidelijke afspraken en een juiste beoordeling van de arbeidsrelatie essentieel.

Duidelijke afspraken

Maak duidelijke afspraken en leg deze vast in een overeenkomst van opdracht. Zorg ervoor dat de zzp’er daadwerkelijk als zelfstandige opereert en geen werknemer is in de ogen van de Belastingdienst. Gebruik bestaande modelovereenkomsten als voorbeeld en pas deze aan aan de specifieke samenwerking.

Zelfstandigheid

Zorg voor een afgebakende zelfstandigheid. De zzp’er moet als ondernemer kunnen functioneren zonder toezicht of gezag van de opdrachtgever. Dit betekent dat de zzp’er vrijheid heeft in de uitvoering van de opdracht en geen verplichting tot persoonlijke arbeid heeft.

Diversificatie

Zzp’ers kunnen hun zelfstandigheid aantonen door voor meerdere klanten te werken en door middel van marketing te laten zien dat ze zelfstandig werken. Een eigen website en investeringen in eigen bedrijfsmiddelen onderstrepen ook de ondernemersstatus.

Praktische tips voor zzp’ers en opdrachtgevers

Zzp’ers

• Diversifieer uw opdrachtgevers om aan te tonen dat u als ondernemer voor meerdere klanten werkt.
• Presenteer uzelf als ondernemer door bijvoorbeeld een eigen website te hebben.
• Zorg ervoor dat u door middel van marketing laat zien dat u zelfstandig werkt.
• Draag het risico van een ondernemer: investeer in uw eigen bedrijfsmiddelen en wees verantwoordelijk voor uw bedrijfsvoering.

Opdrachtgevers

• Maak duidelijke afspraken en leg deze vast in een overeenkomst van opdracht.
• Zorg voor een afgebakende zelfstandigheid van de zzp’er.
• Gebruik bestaande modelovereenkomsten als voorbeeld en pas deze aan aan de specifieke samenwerking.
• Blijf alert op wijzigingen in wet- en regelgeving om compliant te blijven.

Toekomstige Ontwikkelingen

De Wet DBA zal naar verwachting in 2026 worden vervangen door de Wet Verduidelijking Beoordeling Arbeidsrelaties en Rechtsvermoeden (VBAR). Deze nieuwe wet zal de regels rondom schijnzelfstandigheid nog strikter maken en meer verantwoordelijkheid leggen bij opdrachtgevers.

De oplossing voor opdrachtgevers & zelfstandige

Bij Maatschapsvriend brengen we zelfstandigen en opdrachtgevers samen in een veilige, professionele samenwerking. Schijnzelfstandigheid is niet alleen een risico voor zzp’ers, maar ook een uitdaging voor opdrachtgevers die met zelfstandigen willen werken. Wij bieden een oplossing die beide partijen beschermt tegen juridische, financiële en operationele valkuilen. Als zelfstandige profiteer je van de zekerheid en ondersteuning van een team, zonder je ondernemerschap te verliezen. Wij nemen jouw backoffice volledig uit handen, zodat jij je kunt richten op waar je goed in bent. Voor opdrachtgevers zorgen we voor een juridisch waterdichte structuur, zodat samenwerken met zelfstandigen eenvoudig, risicoloos en professioneel verloopt. Samen bouwen we aan een veilige en succesvolle samenwerking.

Maak vandaag nog je account aan door je aan te melden: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat is de Wet DBA?

De Wet DBA, of Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties, is een wet die is ingevoerd om duidelijkheid te verschaffen over wanneer iemand als zelfstandige kan worden ingehuurd en om schijnzelfstandigheid te voorkomen.

Wat gebeurt er als de Belastingdienst schijnzelfstandigheid vaststelt?

Als de Belastingdienst schijnzelfstandigheid vaststelt, kunnen er naheffingen voor loonbelasting en sociale premies worden opgelegd, soms met terugwerkende kracht. Bovendien kan de opdrachtgever verplicht worden om een arbeidscontract aan te bieden.

Hoe kan ik als zzp’er schijnzelfstandigheid voorkomen?

Je kunt schijnzelfstandigheid voorkomen door duidelijke afspraken te maken, voor meerdere klanten te werken, en door middel van marketing te laten zien dat je zelfstandig werkt. Ook is het belangrijk om te investeren in eigen bedrijfsmiddelen en verantwoordelijk te zijn voor je bedrijfsvoering.

Wat verandert er in 2025 met de handhaving van de Wet DBA?

Vanaf 1 januari 2025 zal de Belastingdienst strenger toezien op de naleving van de Wet DBA. Dit betekent dat situaties die vanaf die datum niet correct zijn gekwalificeerd, kunnen leiden tot fiscale naheffingen en boetes.

Kan ik de Wet DBA ontwijken door mijn eenmanszaak om te zetten in een bv?

Nee, het omzetten van een eenmanszaak in een bv betekent niet automatisch dat je de Wet DBA kunt ontwijken. De Belastingdienst kijkt niet alleen naar de juridische vorm van je bedrijf, maar ook naar de feitelijke situatie en de werkrelatie.