Wet DBA voor Zelfstandige zonder Personeel: Alles wat je moet weten

Wat is de Wet DBA?

De Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (Wet DBA) is ingevoerd om duidelijkheid te scheppen over de arbeidsrelatie tussen opdrachtgevers en zelfstandigen zonder personeel (zzp’ers). Deze wet vervangt de oudere VAR-verklaring (Verklaring Arbeidsrelatie) en legt de verantwoordelijkheid bij zowel de opdrachtgever als de zzp’er om te bepalen of er sprake is van een opdracht of van een dienstverband.

Veranderingen in de Wet DBA vanaf 2025

Vanaf 1 januari 2025 wordt de Wet DBA strenger gehandhaafd. Het handhavingsmoratorium wordt opgeheven, waardoor de Belastingdienst loonsancties kan opleggen als er sprake is van schijnzelfstandigheid. Dit betekent dat de Belastingdienst naheffingen kan opleggen tot maximaal 5 jaar terug, maar alleen vanaf de datum van de opheffing van het moratorium.

Criteria voor zelfstandigheid volgens de Wet DBA

Om als zelfstandige zonder personeel te worden erkend, moet je aan verschillende criteria voldoen:

Geen gezagsverhouding

Een zzp’er moet zelfstandig werken zonder dat er een hiërarchische relatie bestaat met de opdrachtgever. De opdrachtgever mag geen instructies geven over de uitvoering van het werk.

Eigen risico dragen

De zzp’er is verantwoordelijk voor zijn of haar eigen risico’s, zoals ziektekosten en arbeidsongeschiktheid. Er is geen recht op doorbetaling bij ziekte.

Eigen bedrijfsvoering

De zzp’er moet een eigen onderneming hebben, wat inhoudt dat hij of zij moet kunnen aantonen dat er sprake is van een bedrijfsmatige activiteit, zoals het hebben van een KvK-registratie en een eigen website.

Onverplichte arbeidsrelatie

De zzp’er moet de vrijheid hebben om zelf opdrachten te kiezen en kan geen verplichtingen aangaan die de onafhankelijkheid in gevaar brengen.

Meerdere opdrachtgevers

Het wordt aanbevolen dat zzp’ers werken voor meerdere opdrachtgevers om aan te tonen dat zij niet afhankelijk zijn van één opdrachtgever. Als meer dan 70% van je omzet van één klant komt, kan dit gezien worden als schijnzelfstandigheid.

Duidelijke afspraken

De zzp’er moet duidelijke afspraken maken met de opdrachtgever, bij voorkeur vastgelegd in een schriftelijke overeenkomst, zoals een goedgekeurde modelovereenkomst.

Gezagsverhouding en zelfstandigheid

De gezagsverhouding is een cruciaal criterium bij de beoordeling van schijnzelfstandigheid. Een gezagsverhouding houdt in dat de opdrachtgever bepaalt hoe het werk moet worden uitgevoerd en toezicht houdt op de uitvoering. Als zzp’er is het belangrijk om voldoende autonomie te hebben in de uitvoering van het werk. De opdrachtgever mag wel aangeven welk resultaat er moet worden behaald, maar niet hoe het werk moet worden uitgevoerd.

Hoe je je kunt voorbereiden op de veranderingen

Voor zzp’ers is het belangrijk om zich goed voor te bereiden op de strengere handhaving van de Wet DBA. Dit betekent dat de huidige arbeidsrelaties kritisch moeten worden beoordeeld. Werkzaamheden die langdurig voor één opdrachtgever worden uitgevoerd, of waarbij er weinig zelfstandigheid is, moeten opnieuw bekeken worden. Het gebruik van tools zoals de webmodule van de Belastingdienst kan helpen om vast te stellen of er sprake is van zelfstandigheid.

De oplossing voor opdrachtgevers & zelfstandige

Bij Maatschapsvriend brengen we zelfstandigen en opdrachtgevers samen in een veilige, professionele samenwerking. Schijnzelfstandigheid is niet alleen een risico voor zzp’ers, maar ook een uitdaging voor opdrachtgevers die met zelfstandigen willen werken. Wij bieden een oplossing die beide partijen beschermt tegen juridische, financiële en operationele valkuilen. Als zelfstandige profiteer je van de zekerheid en ondersteuning van een team, zonder je ondernemerschap te verliezen. Wij nemen jouw backoffice volledig uit handen, zodat jij je kunt richten op waar je goed in bent. Voor opdrachtgevers zorgen we voor een juridisch waterdichte structuur, zodat samenwerken met zelfstandigen eenvoudig, risicoloos en professioneel verloopt. Samen bouwen we aan een veilige en succesvolle samenwerking.

Maak vandaag nog je account aan door je aan te melden: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat verandert er op 1 januari 2025 in de Wet DBA?

Vanaf 1 januari 2025 wordt de Wet DBA strenger gehandhaafd door het wegvallen van het handhavingsmoratorium. Dit betekent dat de Belastingdienst loonsancties kan opleggen als er sprake is van schijnzelfstandigheid.

Wat zijn de criteria voor zelfstandigheid volgens de Wet DBA?

De criteria omvatten geen gezagsverhouding, eigen risico dragen, eigen bedrijfsvoering, onverplichte arbeidsrelatie, meerdere opdrachtgevers en duidelijke afspraken. Ook moet je geen kenmerken hebben die typisch zijn voor een werknemer.

Hoe lang mag een zzp’er bij één opdrachtgever werken?

Er bestaat geen harde wettelijke limiet, maar de Belastingdienst kijkt naar de duur van de samenwerking om te bepalen of er sprake is van schijnzelfstandigheid. Langdurige samenwerkingen, vooral langer dan een jaar, kunnen het risico op schijnzelfstandigheid verhogen.

Wie controleert schijnzelfstandigheid?

De Belastingdienst is verantwoordelijk voor het controleren van schijnzelfstandigheid. Zij onderzoeken of een zzp’er daadwerkelijk zelfstandig werkt of dat er feitelijk sprake is van een dienstverband met de opdrachtgever.

Hoe kan ik mij voorbereiden op de veranderingen in de Wet DBA?

Je moet de huidige arbeidsrelaties kritisch beoordelen, gebruikmaken van tools zoals de webmodule van de Belastingdienst en ervoor zorgen dat je afspraken met opdrachtgevers regelmatig worden geëvalueerd en in lijn zijn met de regelgeving.