Tips om de Wet DBA te navigeren, niet te omzeilen

Wat is de Wet DBA?

De Wet DBA, of Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties, is ingevoerd in 2016 om schijnzelfstandigheid tegen te gaan. Het doel is te voorkomen dat werkgevers via constructies met ZZP’ers de regels voor werknemers omzeilen. Schijnzelfstandigheid betekent dat iemand ogenschijnlijk zelfstandig is, maar feitelijk in loondienst werkt, wat nadelig kan zijn voor de zelfstandige en de belastingdienst.

Wat verandert er in 2025?

In 2025 zal de belastingdienst daadwerkelijk beginnen met controles en sancties op basis van de Wet DBA. Er zullen geen waarschuwingen of aanwijzingen meer worden gegeven; in geval van schijnzelfstandigheid kunnen naheffingen worden opgelegd. Dit betekent dat zowel opdrachtgevers als ZZP’ers hun werkwijze en contracten zorgvuldig moeten controleren om risico’s te vermijden. De belastingdienst geeft aan dat er in 2025 nog geen boetes worden uitgedeeld.

Tips voor opdrachtgevers

Als opdrachtgever is het cruciaal om te voorkomen dat een zelfstandige achteraf als werknemer wordt aangemerkt. Hier zijn enkele tips:

Duidelijke opdrachtomschrijving

Beschrijf de opdracht specifiek en gebruik een contract. Vermijd termen die wijzen op een dienstverband, zoals ‘werknemer’ of ‘salaris’.

Geen gezagsverhouding

Zorg dat uit het contract blijkt dat de ZZP’er zelfstandig is en geen directe aansturing ontvangt.

Vrijheid in werkuitvoering

De ZZP’er moet zelf kunnen bepalen hoe en wanneer hij of zij de opdracht uitvoert.

Geen verplichte exclusiviteit

De ZZP’er mag ook voor andere opdrachtgevers werken.

Geen vaste werktijden

Laat de ZZP’er zelf bepalen wanneer het werk wordt gedaan.

Eigen materialen

Idealiter werkt de ZZP’er met eigen materialen of gereedschap.

Geen integratie in het bedrijf

De ZZP’er moet duidelijk een externe partij zijn en geen onderdeel van het interne team.

Tips voor ZZP’ers

Als ZZP’er moet je ook enkele maatregelen nemen om te zorgen dat je als zelfstandig wordt erkend:

Heldere contracten

Zorg voor duidelijke en specifieke contracten met je opdrachtgevers.

Vrijheid in werkkeuze

Maak duidelijk dat je de vrijheid hebt om je eigen werktijden en methode van werkuitvoering te kiezen.

Vervangbaarheid

Zorg dat je jezelf kunt laten vervangen door iemand anders zonder dat de opdrachtgever hier bezwaar tegen heeft.

Diverse opdrachtgevers

Werk voor meerdere opdrachtgevers om te voorkomen dat je afhankelijk bent van één opdrachtgever.

Consequenties bij overtreding

Als ZZP’er:

• Terugbetaling van aftrekposten: Als je wordt gezien als werknemer, kun je fiscale voordelen zoals de zelfstandigenaftrek verliezen.
• Minder opdrachten: Een negatieve beoordeling kan toekomstige samenwerkingen bemoeilijken.
• Boetes: In sommige gevallen kan ook de ZZP’er aansprakelijk worden gesteld.

Als opdrachtgever:

• Nabetaling van premies en belastingen: Als een ZZP’er als werknemer wordt aangemerkt, moet de opdrachtgever alsnog loonheffingen en premies betalen.
• Boetes: Bij ernstige overtredingen kunnen er boetes worden opgelegd door de Belastingdienst.
• Schade aan reputatie: Het risico van negatieve publiciteit kan zakelijke relaties schaden.

De oplossing voor opdrachtgevers & zelfstandige

Bij Maatschapsvriend brengen we zelfstandigen en opdrachtgevers samen in een veilige, professionele samenwerking. Schijnzelfstandigheid is niet alleen een risico voor zzp’ers, maar ook een uitdaging voor opdrachtgevers die met zelfstandigen willen werken. Wij bieden een oplossing die beide partijen beschermt tegen juridische, financiële en operationele valkuilen. Als zelfstandige profiteer je van de zekerheid en ondersteuning van een team, zonder je ondernemerschap te verliezen. Wij nemen jouw backoffice volledig uit handen, zodat jij je kunt richten op waar je goed in bent. Voor opdrachtgevers zorgen we voor een juridisch waterdichte structuur, zodat samenwerken met zelfstandigen eenvoudig, risicoloos en professioneel verloopt. Samen bouwen we aan een veilige en succesvolle samenwerking.

Maak vandaag nog je account aan door je aan te melden: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat is de Wet DBA en waarom is deze ingevoerd?

De Wet DBA is ingevoerd om schijnzelfstandigheid tegen te gaan en te voorkomen dat werkgevers via constructies met ZZP’ers de regels voor werknemers omzeilen.

Wat verandert er in 2025 met betrekking tot de Wet DBA?

In 2025 zal de belastingdienst daadwerkelijk beginnen met controles en sancties op basis van de Wet DBA. Er zullen geen waarschuwingen of aanwijzingen meer worden gegeven; in geval van schijnzelfstandigheid kunnen naheffingen worden opgelegd.

Is het omzetten van een eenmanszaak naar een BV een oplossing om de Wet DBA te omzeilen?

Nee, het omzetten van een eenmanszaak naar een BV is geen automatische oplossing om de Wet DBA te omzeilen. De Belastingdienst kijkt vooral naar de daadwerkelijke werkomstandigheden en niet (alleen) naar de juridische vorm van je bedrijf.

Geldt de Wet DBA ook als je parttime zzp-werk doet naast een baan in loondienst?

Ja, wanneer je naast je zzp-werk ook een baan in loondienst hebt, val je voor je zzp-werkzaamheden zeker onder de Wet DBA. Dit betekent dat je zowel voor jezelf als voor je opdrachtgever moet kunnen aantonen dat er sprake is van een zelfstandige arbeidsrelatie.

Zijn er uitzonderingen op de Wet DBA voor bepaalde beroepen of sectoren?

Nee, de Wet DBA geldt voor alle ZZP’ers. Wel zijn er bepaalde sectoren waar de Belastingdienst in eerste instantie waarschijnlijk op zal focussen, zoals de bouw en de zorg.