Risico’s van de Wet DBA: Alles wat je moet weten

Wat is de Wet DBA?

De Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (DBA) is ingevoerd om schijnzelfstandigheid tegen te gaan. Schijnzelfstandigheid betekent dat iemand zich presenteert als zelfstandige, terwijl er in werkelijkheid sprake is van een dienstverband. De Wet DBA verving de Verklaring Arbeidsrelatie (VAR) in 2016 en moet duidelijke grenzen stellen tussen echte zelfstandige ondernemers en werknemers in loondienst.

Risico’s van schijnzelfstandigheid

Schijnzelfstandigheid kan ernstige gevolgen hebben voor zowel ondernemers als opdrachtgevers. Als de Belastingdienst vaststelt dat er sprake is van een dienstbetrekking in plaats van een zelfstandige opdracht, kunnen er naheffingen en boetes volgen. Ondernemers lopen het risico fiscale voordelen zoals de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling te verliezen. Opdrachtgevers kunnen verplicht worden om loonheffingen over de afgelopen jaren alsnog te betalen, wat kan oplopen tot aanzienlijke naheffingen en boetes.

Handhaving vanaf 2025

Tot nu toe was er een handhavingsmoratorium, wat betekent dat de Belastingdienst weinig handhaafde op schijnzelfstandigheid, behalve in gevallen van kwaadwillendheid. Vanaf 1 januari 2025 wordt er echter volledig gehandhaafd op schijnzelfstandigheid. Dit betekent dat organisaties en ondernemers moeten zorgen dat ze aan de regels voldoen om boetes en naheffingen te voorkomen.

Modelovereenkomsten en hun gebruik

De Wet DBA werkt met modelovereenkomsten om duidelijkheid te scheppen over de arbeidsrelatie. Deze overeenkomsten zijn contracten tussen opdrachtgever en opdrachtnemer waarin wordt vastgelegd dat er geen sprake is van een dienstverband. Het gebruik van modelovereenkomsten biedt zekerheid, maar het is cruciaal dat de zzp’er daadwerkelijk volgens de afspraken in de overeenkomst werkt. Sinds september 2024 keurt de Belastingdienst geen nieuwe modelovereenkomsten meer goed, maar bestaande overeenkomsten blijven bruikbaar.

Gevolgen voor ondernemers en opdrachtgevers

Voor ondernemers kan schijnzelfstandigheid leiden tot het verlies van fiscale voordelen en het risico op correctieverplichtingen en naheffingsaanslagen. Opdrachtgevers lopen het risico op naheffingen, boetes en imagoschade. Het is essentieel dat beide partijen samen de werkrelatie beoordelen en ervoor zorgen dat de opdrachtnemer autonoom kan werken, zonder gezagsverhouding en inbedding in de organisatie.

Actuele ontwikkelingen en toekomstige wetgeving

Er wordt gewerkt aan het wetsvoorstel VBAR (Verduidelijking Beoordeling Arbeidsrelaties en rechtsvermoeden), dat nieuwe criteria voor het inhuren van zelfstandigen moet introduceren. Een van de punten in dit voorstel is dat een uurtarief lager dan €32,24 per uur leidt tot de vermoeding dat de opdrachtnemer een werknemer is, tenzij het tegendeel kan worden bewezen. Dit wetsvoorstel moet de regels rondom het werken als zelfstandige en met zelfstandigen toekomstbestendiger maken.

De oplossing voor opdrachtgevers & zelfstandige

Bij Maatschapsvriend brengen we zelfstandigen en opdrachtgevers samen in een veilige, professionele samenwerking. Schijnzelfstandigheid is niet alleen een risico voor zzp’ers, maar ook een uitdaging voor opdrachtgevers die met zelfstandigen willen werken. Wij bieden een oplossing die beide partijen beschermt tegen juridische, financiële en operationele valkuilen. Als zelfstandige profiteer je van de zekerheid en ondersteuning van een team, zonder je ondernemerschap te verliezen. Wij nemen jouw backoffice volledig uit handen, zodat jij je kunt richten op waar je goed in bent. Voor opdrachtgevers zorgen we voor een juridisch waterdichte structuur, zodat samenwerken met zelfstandigen eenvoudig, risicoloos en professioneel verloopt. Samen bouwen we aan een veilige en succesvolle samenwerking.

Maak vandaag nog je account aan door je aan te melden: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat is het verschil tussen de VAR en de Wet DBA?

De VAR gaf een indicatie over de fiscale status van de opdrachtnemer, terwijl de Wet DBA duidelijkheid moet verschaffen over de werkrelatie tussen de zzp’er en opdrachtgever en schijnzelfstandigheid moet voorkomen.

Wat zijn de risico’s als de Wet DBA niet goed wordt nageleefd?

Als de Wet DBA niet goed wordt nageleefd, loop je het risico op naheffingen en boetes. Opdrachtgevers kunnen verplicht worden om loonheffingen over de afgelopen jaren alsnog te betalen, en ondernemers kunnen fiscale voordelen verliezen.

Kan ik zonder modelovereenkomst werken?

Ja, maar dit vergroot het risico op een onjuiste beoordeling van de arbeidsrelatie door de Belastingdienst. Het gebruik van modelovereenkomsten biedt zekerheid, maar het is essentieel dat de zzp’er daadwerkelijk volgens de afspraken in de overeenkomst werkt.

Wat gebeurt er vanaf 1 januari 2025?

Vanaf 1 januari 2025 wordt er volledig gehandhaafd op schijnzelfstandigheid. Dit betekent dat de Belastingdienst actief zal controleren of de regels van de Wet DBA worden nageleefd en dat er boetes en naheffingen kunnen volgen bij non-compliance.