Wet DBA en zzp’ers in de schoonmaakbranche: Wat je moet weten

Handhaving van de Wet DBA in 2025

Vanaf 1 januari 2025 gaat de Belastingdienst actief handhaven op de Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (Wet DBA), met een specifieke focus op schijnzelfstandigheid. Dit betekent dat zowel opdrachtgevers als zzp’ers moeten aantonen dat de samenwerking niet feitelijk een dienstverband is. De Belastingdienst zal controleren of er sprake is van een echte zelfstandige arbeidsrelatie of van een verkapt dienstverband.

Criteria Voor Echte Zelfstandigheid

Om te voorkomen dat je als schijnzelfstandige wordt aangemerkt, moet je aan beberapa criteria voldoen:

• Vrijheid in Werkwijze: Je moet kunnen aantonen dat je zelf bepaalt hoe, waar en wanneer je werkt.
• Gebruik van Eigen Materialen: Werk je met je eigen schoonmaakmiddelen? Dit versterkt je positie als zelfstandige.
• Meerdere Opdrachtgevers: Werk voor minimaal drie verschillende klanten om afhankelijkheid te voorkomen.
• Marktconform Tarief: Hanteer een tarief dat je kosten dekt. Een richtlijn is minimaal €33 per uur.

Fiscale Veranderingen voor zzp’ers

Naast de handhaving van de Wet DBA worden er wijzigingen doorgevoerd in de fiscale voordelen voor zzp’ers. De zelfstandigenaftrek wordt verder verlaagd naar €2.470 per jaar, een daling ten opzichte van €3.750 in 2024. Dit betekent dat je netto-inkomen lager kan uitvallen als je je tarieven niet aanpast.

Tips om de Impact te Minimaliseren

• Bereken je Uurtarief opnieuw: Houd rekening met verzekeringen, pensioenopbouw en belasting.
• Optimaliseer je Uitgaven: Maak gebruik van aftrekposten en investeer slim in je onderneming.
• Houd Je Administratie op Orde: Zorg dat je administratie in orde is en dat overeenkomsten jouw zelfstandigheid benadrukken.

Uitdagingen en Kansen voor zzp’ers

Uitdagingen

• Hogere Tarieven: Klanten kunnen terughoudend zijn bij prijsverhogingen.
• Meer Administratie: De nieuwe regelgeving vraagt meer documentatie.
• Concurrentie: Door strengere regels stappen sommige zzp’ers mogelijk over naar loondienst.

Kansen

• Professionalisering: De strengere eisen zorgen voor betere contracten en transparantie.
• Duurzaamheid: Hogere tarieven bieden ruimte voor investeringen in milieuvriendelijke materialen.
• Concurrentievoordeel: Als goed georganiseerde zzp’er kun je opdrachtgevers overtuigen van jouw meerwaarde.

Correctieverplichtingen, Naheffingsaanslagen en Boetes

Als de Belastingdienst schijnzelfstandigheid vaststelt, kunnen correctieverplichtingen, naheffingsaanslagen en boetes worden opgelegd. De Belastingdienst kan vanaf 1 januari 2025 direct naheffen, maar nooit verder terug dan 1 januari 2025, tenzij er sprake is van kwaadwillendheid of als de aanwijzing niet is opgevolgd. In dat geval kunnen ze naheffen tot vijf jaar terug.

De oplossing voor opdrachtgevers & zelfstandige

Bij Maatschapsvriend brengen we zelfstandigen en opdrachtgevers samen in een veilige, professionele samenwerking. Schijnzelfstandigheid is niet alleen een risico voor zzp’ers, maar ook een uitdaging voor opdrachtgevers die met zelfstandigen willen werken. Wij bieden een oplossing die beide partijen beschermt tegen juridische, financiële en operationele valkuilen. Als zelfstandige profiteer je van de zekerheid en ondersteuning van een team, zonder je ondernemerschap te verliezen. Wij nemen jouw backoffice volledig uit handen, zodat jij je kunt richten op waar je goed in bent. Voor opdrachtgevers zorgen we voor een juridisch waterdichte structuur, zodat samenwerken met zelfstandigen eenvoudig, risicoloos en professioneel verloopt. Samen bouwen we aan een veilige en succesvolle samenwerking.

Maak vandaag nog je account aan door je aan te melden: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat betekent de handhaving van de Wet DBA voor zzp’ers in de schoonmaakbranche?

De handhaving van de Wet DBA betekent dat de Belastingdienst vanaf 1 januari 2025 actief zal controleren of zzp’ers in de schoonmaakbranche echte zelfstandigen zijn of dat er sprake is van schijnzelfstandigheid. Dit kan leiden tot naheffingen en boetes voor opdrachtgevers als blijkt dat de zzp’er feitelijk in loondienst is.

Hoe kan ik aantonen dat ik een echte zzp’er ben?

Om aan te tonen dat je een echte zzp’er bent, moet je vrijheid in werkwijze hebben, met je eigen materialen werken, voor meerdere opdrachtgevers werken en een marktconform tarief hanteren. Ook moet je administratie in orde zijn en moeten overeenkomsten jouw zelfstandigheid benadrukken.

Wat zijn de fiscale gevolgen van de Wet DBA voor zzp’ers in 2025?

In 2025 wordt de zelfstandigenaftrek verlaagd naar €2.470 per jaar, wat een daling is ten opzichte van €3.750 in 2024. Dit kan leiden tot een lager netto-inkomen als je tarieven niet worden aangepast.

Kan ik nog steeds succesvol zijn als zzp’er in de schoonmaakbranche onder de nieuwe regels?

Ja, je kunt nog steeds succesvol zijn als zzp’er in de schoonmaakbranche. Het is belangrijk om je administratie op orde te hebben, realistische tarieven te hanteren, en te investeren in je onderneming. De strengere regels kunnen ook leiden tot professionalisering en meer transparantie, wat je concurrentievoordeel kan versterken.

Wat gebeurt er als de Belastingdienst schijnzelfstandigheid vaststelt?

Als de Belastingdienst schijnzelfstandigheid vaststelt, kunnen correctieverplichtingen, naheffingsaanslagen en boetes worden opgelegd aan de opdrachtgever. De Belastingdienst kan vanaf 1 januari 2025 direct naheffen, maar nooit verder terug dan 1 januari 2025, tenzij er sprake is van kwaadwillendheid of als de aanwijzing niet is opgevolgd.