Criteria voor schijnzelfstandigheid Belastingdienst: Alles wat je moet weten

Wat is schijnzelfstandigheid?

Schijnzelfstandigheid betekent dat iemand zich presenteert als zelfstandige, terwijl er volgens het arbeidsrecht eigenlijk sprake is van een dienstverband. Dit kan leiden tot oneerlijke concurrentie en financiële verliezen voor de staat doordat geen premies worden betaald voor deze werknemers.

Criteria van de Belastingdienst

De Belastingdienst gebruikt drie hoofdcriteria om te bepalen of er sprake is van schijnzelfstandigheid:

Gezagsverhouding

In hoeverre heeft de opdrachtgever zeggenschap over het werk? Hierbij wordt gekeken of de zzp’er inhoudelijke aanwijzingen moet opvolgen, gebonden is aan bedrijfsregels en of de opdrachtgever bepaalt hoe en wanneer het werk wordt uitgevoerd.

Arbeid

Kan de zzp’er zich vrij laten vervangen? Als vervanging niet mogelijk is, wijst dit eerder op een dienstverband.

Loon

Is er sprake van een vaste vergoeding? Een vaste periodieke betaling zonder direct verband met het resultaat kan wijzen op een dienstverband.

Gezichtspunten uit het Deliveroo-arrest

Naast de drie hoofdcriteria kijkt de Belastingdienst naar negen gezichtspunten uit het Deliveroo-arrest om te bepalen of er sprake is van een arbeidsovereenkomst:

• Je bepaalt zelf je werktijden
• Je kunt opdrachten weigeren
• Je gebruikt je eigen materialen en gereedschappen
• Je loopt ondernemersrisico
• Je werkt voor verschillende opdrachtgevers
• Je mag je laten vervangen door iemand anders
• Je bepaalt zelf hoe je het werk uitvoert
• Je hebt een eigen werkplek
• Je doet zelfstandig acquisitie

Hoe meer van deze criteria op jou van toepassing zijn, hoe sterker je staat als echte zelfstandige.

Strengere handhaving vanaf 2025

Vanaf 1 januari 2025 gaat de Belastingdienst volledig handhaven op schijnzelfstandigheid. Bedrijven en organisaties die mensen als zzp’er inhuren terwijl er eigenlijk sprake is van loondienst, kunnen een naheffing krijgen. Dit is een maatregel om oneerlijke concurrentie tegen te gaan en om te zorgen dat werknemers de rechten krijgen die ze verdienen, zoals doorbetaling bij ziekte en pensioenopbouw.

De oplossing voor opdrachtgevers & zelfstandige

Bij Maatschapsvriend brengen we zelfstandigen en opdrachtgevers samen in een veilige, professionele samenwerking. Schijnzelfstandigheid is niet alleen een risico voor zzp’ers, maar ook een uitdaging voor opdrachtgevers die met zelfstandigen willen werken. Wij bieden een oplossing die beide partijen beschermt tegen juridische, financiële en operationele valkuilen. Als zelfstandige profiteer je van de zekerheid en ondersteuning van een team, zonder je ondernemerschap te verliezen. Wij nemen jouw backoffice volledig uit handen, zodat jij je kunt richten op waar je goed in bent. Voor opdrachtgevers zorgen we voor een juridisch waterdichte structuur, zodat samenwerken met zelfstandigen eenvoudig, risicoloos en professioneel verloopt. Samen bouwen we aan een veilige en succesvolle samenwerking.

Maak vandaag nog je account aan door je aan te melden: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat zijn de gevolgen van schijnzelfstandigheid voor bedrijven?

Bedrijven die mensen als zzp’er inhuren terwijl er eigenlijk sprake is van loondienst, kunnen een naheffing krijgen van de Belastingdienst. Dit kan leiden tot significante financiële lasten.

Hoe weet ik of iemand een echte zelfstandige is?

Je kunt dit bepalen door de drie hoofdcriteria van de Belastingdienst (gezagsverhouding, arbeid, en loon) en de negen gezichtspunten uit het Deliveroo-arrest te gebruiken.

Waarom handhaaft de Belastingdienst strenger op schijnzelfstandigheid vanaf 2025?

De overheid loopt veel geld mis door schijnzelfstandigheid en er zijn steeds meer signalen dat schijnzelfstandigen in een kwetsbare positie zitten. Daarnaast zorgt schijnzelfstandigheid voor oneerlijke concurrentie.

Wat gebeurt er als ik niet voldoe aan de criteria voor een echte zelfstandige?

Als je niet voldoet aan de criteria, kan de Belastingdienst concluderen dat er sprake is van een dienstverband. Dit kan leiden tot naheffingen en andere juridische gevolgen.

Is er een overgangsperiode voor de nieuwe regels vanaf 2025?

Er is geen terugwerkende kracht; de Belastingdienst kijkt in beginsel alleen naar arbeidsrelaties vanaf 1 januari 2025, tenzij er sprake is van kwaadwillendheid of andere bijzondere omstandigheden.